此外，有限公司股东对广发银行上市的态度也在相当大程度上不会影响上市进程。王剑辉认为，广泛来看，旗下子公司否上市跟有限公司股东的战略决定有关，有些大股东出于监管层面的考虑到，增加潜在的不确定性，可能会调整辖下公司的决定。明确还要看大股东的总体布局。

筹划六年，广发银行上市再行沉没。目前，广发银行IPO辅导状态为“暂时中止”。在分析人士显然，目前监管的大环境以及广发银行自身经营层面的问题都妨碍了上市进程。此外，中国人寿的接掌，对广发银行上市来讲，也须要辩证看来。

IPO辅导状态为“暂时中止”7月13日，北京商报记者注意到，广东证监局公布的近期一期《广东辖区已备案白鱼上市公司辅导工作进度表》表明，由中信证券辅导IPO的广发银行股份有限公司，目前状态为“暂时中止”，工程进度时间为2017年4月26日。据理解，广发银行于2011年月启动了IPO事宜，据广东证监局的进度表表明，广发银行的备案时间为2011年5月31日。2013年4月，广发银行股东大会月许可董事会及高管层启动上市计划；2013年12月初，广发银行要求暂搁A股上市计划，全力会师H股，谋求2014年6-8月已完成IPO上市。在2015年年报中，广发银行传达了IPO上市的心愿。

中国人寿沦为广发银行单一仅次于股东后的第一份年报（2016年年报），却未提上市计划。对于广发银行IPO前进，广发银行前董事长董建岳在道别信中写到，“由于客观条件的容许、中外方文化的差异以及更加主要的我个人能力所限，有一些工作的效益仍未超过我预期的目标，有些工作不存在疏忽，还有很多工作在前进的过程中，尤其是IPO，历经希望，施展洪荒之力，也并未达成协议”。对于停止终止IPO审查，广发银行在恢复北京商报记者发来的专访函件时回应，“本行自2011年启动上市项目、2013年股东大会审查会批准后涉及议案以来，仍然高度重视和大力前进各项打算工作，总体相似可申报状态。2016年，本行再次发生中国人寿转让花旗集团与IBM信贷所所持股权的根本性股权更改，公司管理、发展战略、的组织架构和业务经营皆在适当优化调整。

根据有关法律法规和监管指导意见，本行在有条不紊之后前进上市打算的同时，暂未之后展开上市辅导。本行也注意到，监管机构公布的表格中，本行状态为‘暂时中止’而非‘中止’”。

不良率倒数四年“双升”在经营层面，广发银行不良率王进四年、资本充足率上升等也影响了上市进程。在资产质量方面，广发银行2016年的不良贷款余额为155.88亿元，较年初快速增长25.98%；不良贷款亲率1.59%，较年初下降0.16个百分点。

自2013年起，广发银行的不良贷款早已倒数四年“双升”。广发银行在年报中回应，造成不良率下降的主要原因是制造业不良率的居高不下，截至去年末，制造业的贷款余额是1514.4亿元，占到比34.05%，不良率为1.99%。

杂货和零售业的贷款余额为883.66亿元，不良率高达4.13%，较上一年提高1.65个百分点。此外，资本充足率指标也较2015年有所下降。

年报表明，2016年广发银行资本充足率为10.54%，核心一级资本充足率及一级资本充足率为7.75%，这两项指标皆较上一年度有所下降。2015年，广发银行资本充足率11.43%，核心一级资本充足率及一级资本充足率8.02%。

回应，广发银行方面恢复，目前，广发银行资本充足率合乎监管拒绝。为更进一步拓宽资本补足渠道，今年已启动规模300亿元的注册资本扩股工作，更进一步夯实资本基础。在谈到目前妨碍银行上市进程的因素时，首创证券研发部总经理王剑辉回应，除了之前的四大行，新的银行上市经常出现问题一般是行业面对的普遍性问题，同时也是阶段性问题。

比如，银行前期由于资产规模扩展过慢，造成资本充足率经常出现问题；由于不足生产能力的调整，造成涉及企业经常出现债务问题，从而造成银行经常出现坏账；银行前期风触严加造成风险隐患，经常出现兑付问题等。这些问题被监管不予注目，如果短期无法解决问题的话，影响上市进程，尤其是现在的监管理念为无法以此类推上市，对银行等类金融企业上市都有影响。中国人寿接掌的AB面有一点注目的是，去年，广发银行已步入“国寿时代”。有业内人士指出，中国人寿接掌后，广发银行上市进程将减缓。

值得一提的是，今年4月初，广发银行公布2017年度股份回购公告，筹措资金规模不多达人民币300亿元。当时被市场指出是冲击IPO的前奏。也有市场人士认为，筹划上市期间，大股东易主、高层变动对上市前进也有影响。

对于广发银行来说，在广东证监局上市备案时间是2011年，在这个阶段中，广发银行大股东替换，此外，预示股东替换广发银行原董事长董建岳、原行长利明献、名门花旗的两位副行长罗杰和周卫华一起辞职。可以对比的是盛京银行的案例，盛京银行今年3月底主动退回A股IPO申请人，退回原因是“董事会核心成员及股权结构经常出现变动”，4月17日证监会中止对盛京银行的IPO审查。

参照中国报告网公布的《2017-2022年中国中小商业银行行业竞争现状及投资商机研究报告》 上海明伦律师事务所律师王智斌在拒绝接受北京商报记者专访时回应，不具备务实经营的能力是公司上市沦为公众公司的前提，股权结构不平稳、最重要高管辞职，这些都将对公司持续务实经营的能力构成影响，并进而影响公司上市进程。此外，有限公司股东对广发银行上市的态度也在相当大程度上不会影响上市进程。

王剑辉认为，广泛来看，旗下子公司否上市跟有限公司股东的战略决定有关，有些大股东出于监管层面的考虑到，增加潜在的不确定性，可能会调整辖下公司的决定。明确还要看大股东的总体布局。

“中国人寿有限公司广发银行并会对IPO构成法律障碍，不过由于中国人寿自身就是上市公司，中国人寿并不迫切需要广发银行已完成IPO，这或许是原因之一。”王智斌回应。

此外，有限公司股东对广发银行上市的态度也在相当大程度上不会影响上市进程。王剑辉认为，广泛来看，旗下子公司否上市跟有限公司股东的战略决定有关，有些大股东出于监管层面的考虑到，增加潜在的不确定性，可能会调整辖下公司的决定。明确还要看大股东的总体布局。

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